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安徽省順朝物資有限公司主要負責人任期經(jīng)濟責任審計暨內控監(jiān)督評價選聘中介機構競爭性談判公告

2021.04.12
文章來源: 集團公司法規(guī)審計部     |     閱讀次數(shù): 次     |    
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因工作需要,省鹽業(yè)集團公司擬對下屬安徽省順朝物資有限公司主要負責人進行任期經(jīng)濟責任審計暨安徽省順朝物資有限公司內控監(jiān)督評價及應收款項管理專項審計工作。現(xiàn)采取競爭性談判方式確定1家中介機構,具體事宜如下:

一、審計項目基本情況

順朝公司成立于2006年8月,注冊資金2000萬元,主要從事金屬材料等大宗商品貿易,并提供物流配送服務,下轄安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。截至2020年末資產(chǎn)總額11.16億元,凈資產(chǎn)1.41億元,應收賬款總額(含已發(fā)貨未開票)7.97億元。

二、審計目標

(一)經(jīng)濟責任審計目標

客觀評價順朝公司主要負責人任職期間的履職情況,并針對發(fā)現(xiàn)的問題準確界定責任,促進順朝公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質量。

(二)內部控制體系監(jiān)督評價審計目標

圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對順朝公司的內部控制建立與實施情況開展監(jiān)督評價,準確揭示順朝公司風險隱患和內部控制缺陷,促進順朝公司不斷優(yōu)化內部控制體系。

(三)應收款項管理審計目標

檢查對交易對象的資質審查、信用管理、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度建立及執(zhí)行情況;全面核實企業(yè)應收款項(含已發(fā)貨未開票)記錄的完整性、及時性,應收賬款余額的真實性和準確性,可收回金額的估計恰當性,促進順朝公司加強應收款項管理,防范資金風險。

三、審計期間和范圍

(一)審計期間

1.經(jīng)濟責任審計期間為2018年1月1日-2021年4月30日,必要時可延伸。

2.內部控制體系監(jiān)督評價基準日為2021年4月30日,內部控制體系執(zhí)行有效性評價期間為2020年1月1日-2021年4月30日。

3.應收款項余額基準日2021年4月30日。

(二)審計范圍

順朝公司及下屬安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。

四、審計主要內容

(一)經(jīng)濟責任審計主要內容

1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策情況;

2.執(zhí)行集團公司決策部署情況、推進企業(yè)改革,推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況;

3.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況;

4.企業(yè)法人治理結構的健全和運行情況,內部控制制度的制定和執(zhí)行情況;

5.有關目標責任完成和國有資本收益情況;

6.企業(yè)財務的真實、合法和效益情況;

7.重大經(jīng)濟決策情況;

8.在經(jīng)濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況;

9.以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況;

10.其他需要審計的內容。

(二)內控監(jiān)督評價主要內容

1.內部環(huán)境評價,以組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等應用指引為依據(jù),結合本企業(yè)的內部控制制度,對內部環(huán)境的設計及實際運行情況進行認定和評價;

2.風險評估機制評價,以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關風險評估要求,以及各項應用指引中所列主要風險為依據(jù),結合本企業(yè)的內部控制制度,對日常經(jīng)營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價;

3.控制活動評價,以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和各項應用指引中的控制措施為依據(jù),結合本企業(yè)的內部控制制度,對相關控制措施的設計和運行情況進行認定和評價;

4.信息與溝通評價,以內部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等相關應用指引為依據(jù),結合本企業(yè)的內部控制制度,對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性,以及利用信息系統(tǒng)實施內部控制的有效性等進行認定和評價;

5.內部監(jiān)督評價,以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關內部監(jiān)督的要求,以及各項應用指引中有關日常管控的規(guī)定為依據(jù),結合本企業(yè)的內部控制制度,對內部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價。

(三)應收款項(含已發(fā)貨未結算存貨)管理審計主要內容

1.資質審查、信用管理及審批、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度的設計及執(zhí)行情況;

2.客戶資信審查情況,截至2021年4月末客戶資信情況(需穿透到底層客戶);

3.2018年1月-2021年4月客戶信用管理情況(需穿透到底層客戶);

4.2021年4月末應收款項(含已發(fā)貨未結算存貨)余額及賬齡情況;

5.2021年4月末應收賬款(含已發(fā)貨未結算存貨)壞賬準備計提情況;

6.2018年1月-2021年4月減值準備核銷情況;

7.2018年1月-2021年4月應收賬款催收及訴訟管理情況;

8.2018年1月-2021年4月應收賬款減免以及減免后資金回籠情況;

9.其他涉及應收款項管理需要審計的內容。

五、投標單位相關要求

參與此次競爭性談判的投標單位,需同時滿足以下要求:

1.入圍安徽省國資委《2020-2022年度省屬企業(yè)審計業(yè)務會計師事務所備選庫》內的會計師事務所;

2.2018年至今,投標人需要有不少于兩個經(jīng)濟責任審計工作業(yè)績且有不少于一個企業(yè)內部控制監(jiān)督評價或審計工作業(yè)績(投標人提供業(yè)務合同);

3.此次項目團隊人數(shù)不少于6人,且至少包含2名注冊會計師;項目主審人員應熟悉大宗商品交易業(yè)務并具有企業(yè)經(jīng)濟責任審計及內部控制審計工作經(jīng)驗,且執(zhí)業(yè)年限在5年以上(投標人需提供相應證明材料,并出具書面承諾;同時承諾,在審計征求意見稿出具前,項目主審不得撤場);項目助理人員(含上述除主審外的注冊會計師)至少有3名3年以上審計工作經(jīng)驗;實際到審計現(xiàn)場的項目主審與投標書上不一致,發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償;

4.最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄(投標人須自行核查并出具書面承諾);

5.能夠保守公司的商業(yè)秘密;

6.投標單位應確?,F(xiàn)場審計時間不少于1個月,且在審計撤場前提供審計報告征求意見稿;業(yè)務約定書簽訂之日起4個月內提交紙質報告各6套(三個報告分別出具),同時提供電子版審計報告和審計工作底稿;并承諾中標后按時保質完成工作(投標人提供書面承諾,且承諾若不能按時保質完成工作,邀請方無須支付審計費,并承擔賠償責任);

7.本項目不接受聯(lián)合體報價;

8.本項目采取資格后審方式,不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。

六、評標方式及投標控制價

1.評標方式:本著公開、公平、公正的原則,我公司將組成評審工作組進行開標、評標;為保證審計質量,防止惡意低價競爭,此次評審方法為有效次低價法;若出現(xiàn)兩個及以上報價相同的有效次低價時,采取現(xiàn)場二次報價,價低者得。

2.投標控制價:本項目投標控制價20萬元,超過控制價的投標無效。

七、投標文件內容

1.投標單位基本情況介紹:包括執(zhí)業(yè)資格、人員及結構、相關工作經(jīng)驗、單位業(yè)績情況等內容;

2.工作方案:至少包括項目負責人參與類似項目的經(jīng)驗,參與本項目人員、職稱及資歷情況,工作安排及時間進度安排等;

3.投標報價:本次報價采取一次報價,報價應是完成此次審計服務工作所必須的一切費用,包括按照要求及相關規(guī)范進行資料收集整編等全部工作所需費用、車旅費、食宿費用、管理費、稅金等;

4.投標聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

八、投標文件遞交及截止時間

1.投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本,在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”,正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符,以正本為準(注:投標文件副本可為正本的復印件);

2.投標文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、入圍國資委會計師事務所備選庫證明、投標單位類似業(yè)績證明、最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄證明、項目團隊配備(團隊人員清單、含執(zhí)業(yè)資格、職稱、審計工作年限等;項目主審簡歷、證書、類似業(yè)績證明)、相關服務承諾書(包括現(xiàn)場審計時間、主審不撤場、按時保質完成工作、保守商業(yè)秘密等)、服務價格、投標聯(lián)系人和聯(lián)系方式、其他有關資料;

3.投標文件于2021年4月22日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司21樓法規(guī)審計部(地址:合肥市包河區(qū)華山支路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座),逾期送達,概不接受。

聯(lián)系人:伊女士           電話:0551-65283019

 

 省鹽業(yè)集團公司    

2021年4月12日